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八各种主要银行贷款（第1页）

八、各种主要银行贷款

□工业贷款工业贷款的种类有：工业企业流动资金贷款；工交企业固定资金贷款；专用基金贷款；科技开发贷款。

工业流动资金贷款是调节工业生产、交通运输、物资供销、建筑等企业流动资金需要的贷款。1992年来，贷款占国家银行全部贷款总额的1／3。因此本节重点讨论工业流动资金贷款的种类和发放、收回的操作方法。通过对工业流动资金贷款业务的了解，其他类型工业贷款业务也可明了。

根据《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》的规定，工商银行对国营工交企业的贷款种类有以下几种规定：（1）工业周转贷款。工交企业为完成当年生产、经营计划，超过规定比例流动基金的正常、合理资金需要，在银行批准的年度信贷计划内，可申请工业周转贷款。期限最长不超过1年。

（2）流动基金贷款。工交企业自有流动基金达不到银行规定比例的，可申请流动基金贷款。此贷款属垫付性质，期限2——3年。

（3）临时贷款。工交企业由于临时性、季节性等原因，超过银行批准两年度信贷计划的资金需要，可申请临时贷款。贷款期限一般不超过6个月。

（4）卖方信贷。产品列入国家计划，质量在全国处于领先地位的企业，经批准采取分期收款销售产品时，可申请卖方信贷。此种贷款期限1——2年，企业按贷款回收进度分次归还。

（5）票据贴现贷款。持有银行承兑或商业承兑汇票的企业，流动资金发生周转困难时，可申请票据贴现贷款。贴现贷款期限最长不超过6个月。

（6）科技开发贷款。工交企业和实行企业管理的科学研究单位，在研制、消化新技术，试制新产品，推广新型应用科技成果的过程中，由于资金不足可申请科技开发贷款，贷款期限最长不超过3年。

（7）专用基金贷款。工交企业因专用基金先用后提，进行固定资产大修理和小型技术改造，已提专用资金不足时，可在专用基金计划提取额度内，申请专用基金贷款。期限最长不超过18个月。

（8）结算贷款。工交企业因销售产品，采购物资，使用托收承付或信用证方式结算所需要的在途资金，可申请结算贷款。

□工业流动资金贷款的对象和条件1。贷款的主要对象包括两个方面：一是贷款单位。原则上一切从事生产、流通的经营性的国有生产企业、交通运输企业、物资供销企业、集体工业企业和符合条件的城镇个体手工业者、合资、合营工业企业。二是贷款用途。主要有：一是满足工业企业物资储备需要；二是满足正常的在途资金需要；三是满足应提未提存的大修理基金需要；四是满足某些固定资产设备设施及更新需要；五是满足一些经批准的其他特定的用途的需要。

2。贷款的主要条件确定贷款的条件依据：（1）贷款企业的合格性。看单位的布局是否合理，经营是否正当。

（2）贷款单位是否具有独立经营的权力和责任。

（3）贷款单位是否具有经营所需的自有资金。

银行对贷款单位提出的条件是：（1）经县或县以上主管部门和工商行政管理部门正式批准设立，依法登记，持有营业执照。

（2）遵守国家政策法令、银行信贷管理的规定。

（3）实行独立经济核算，具有独立处理全部业务的权力。

（4）拥有一定比例的自有流动资金，并按规定建立了补充流动基金制度。

（5）必须在贷款银行开立基本帐户，有经济收入和偿还能力。

□贷款操作规程1。贷款的申请银、企信贷关系建立之后，企业生产经营过程中的合理流动资金需要，可向开户银行申请贷款。申请贷款前，一般应口头告诉信贷员，相互沟通，取得意向性同意或不同意意见。企业正式申请贷款，必须提交《借款申请审批书》（格式见下图表）。

2。贷款审查的内容开户行受理企业借款申请，即按照贷款原则和政策，国家和地方产业政策，市场需要，对企业分类排队，并结合本行的贷款规模，可用资金来源进行认真审查，审查和批准的内容、程序，必须根据贷款制度办法的规定进行。

审查内容包括：（1）贷款的直接用途。如支付合理购货的贷款，承付应付票据，经银行批准的预付贷款，各项专用贷款规定的用途，其他符合规定的用途等。

（2）企业近期经营状况。主要是物资购耗存和产品供产销状况，流动资金占用水平及结构状况，支付信誉状况，经济效益状况。

（3）企业挖潜计划、流动资金周转加速计划、流动资金补充计划的执行情况。

（4）企业发展前景。主要指企业对市场的应变能力，新产品开发状况，运用新技术状况，自身资金积累状况，领导班子的实际工作能力经营机制状况。

15表。工交生产企业流动资金借款申请书年月日单位：万元编号：贷款单位经济性质营业执照编号帐号自有流动主管部门资金年借款计申请借款借款前一日划额可用借款顶计还款借款余额存款余额日期额借款理由：物资名称上月库存本次购进平均月耗可用天1。数借支数量金额数量金额数量金额款付直贷接款2用。承讨应付票据3途。预付贷款4。5。还款措施法人代表（签章）企业（公章）年月日

（5）企业偿还能力。可用两项指标衡量：自有流动资金实有额①流动资金自给率全部流动资金占用额②流动资产负债率

流动资金借款＋应付购货款＋其它负债＝×100％全部流动资金占用－流动资产的“水份”

流动资产的“水份”指应摊未摊、盘亏损失、亏损挂帐、积压物资、成品潜在损失、其它挤占挪用流动资金等。

3。贷款审批程序流动资金贷款实行三级审批制度，即信贷员审查，信贷科（股）长审核，行长（主任）审批。信贷人员素质较好的行处，可由行长或主任授权，实行两级审批。任何行处都不准一级审批贷款。凡参与审查或核批的人员，均应按前述审查内容，认真审查企业借款申请，并签署审批意见表（见表1。6和1。7）。

（1）信贷员审查。

信贷员根据企业报送的报表、日常积累的资料和深入企业了解的情况，查清企业借款申请书中有关数字、情况的真实性和准确性，并就是否贷款、贷多少、贷款期限、贷款方式等提出具体意见，填入银行贷款审批书，送科（股）长审核。

审查的主要方面是：查验有关合同、凭证和批文、可行性研究报告等申请书附件资料，认定贷款的直接用途；查阅企业财会报表、供产销计划和有关帐目，取得必要的数据和情况，正确分析企业经营现状，预测企业发展前景：查阅企业近期财会报表，了解企业生产经营计划完成情况，审查本次购进物资的合理性。查阅企业近期资产负债表及有关会计科目，测算偿债能力，结合企业信用等级、市场动态，分析贷款能否按期收回，是否需要办理贷款担保或财产抵押。

（2）信贷科（股）长审核。

审核项目填写是否齐全、清楚，法人及法人代表印鉴真伪；听取信贷人员汇报，认真了解和核实企业经营状况、贷款用途、偿还能力等，遇有问题，可责成信贷员重新调查、核准；根据国家及银行有关政策、企业在本地支持或限制序列中的位置，结合本行贷款规模和资金来源状况，认真复审信贷员的意见，确定适当的利率，并在贷款审批书上签署意见；对大额、疑难贷款，组织专家和有关人员综合评估。

（3）行长（主任）审批在听取信贷员汇报的基础上，根据信贷政策、资金、贷款规模，结合信贷员和科（股）长的审查意见，签署审批意见并盖章。

（4）不同意贷款的处理。

经审查不能发放贷款，应填写《暂缓贷款通知书》一式两联，一联交由信贷员通知企业，另一联连同贷款申请书、审批书等资料交科（股）内勤，据以登记《暂缓贷款登记簿》。